Invest44.ru

Инвест журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Показатели эффективности кредитной политики

ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

студент 3 курса, кафедра финансов и кредита, экономический факультет, Воронежский государственный университет,

канд. ист. наук, доцент, ВГУ,

Приоритетной целью кредитной политики является обеспечение наивысшей доходности при жестких ограничениях к надежности ссуд. Достижению данной цели способствуют как инструментарий самой кредитной политики, так и отдельные элементы других видов политик банка (финансовой, процентной, кадровой и др.). Государством введена система обязательных нормативов ликвидности и банковского риска, которые регулируют минимальные значения определенных показателей деятельности коммерческого банка. В целом же существует ряд показателей, которые позволяют оценить эффективность проводимой банком кредитной политики.

В целом термин «эффективность» означает продуктивность использования ресурсов для того, чтобы достигнуть максимально возможного дохода. Чтобы получить такой доход, банку необходимо постоянно сопоставлять выгоды и издержки. Основной проблемой обеспечения экономической эффективности кредитной политики коммерческого банка является проблема выбора, касающегося того, что, как и каким образом будет произведено, как распределить ресурсы, капитал и прибыль [1, с. 135].

К понятию «эффективность кредитной политики коммерческого банка» в научной литературе существует два подхода:

— эффективность представляет собой соотношение затрат ресурсов и результатов, которые получаются от использования первых;

— под эффективностью понимают социально-экономическую категорию, которая отражает влияние способов организации труда участников деятельности на уровень достигнутых ими результатов.

Обычно при анализе эффективности кредитной политики коммерческих банков, опираются на первый вариант определения. В таком случае эффективность одного конкретного банка, да и банковской системы в целом определяется исходя из близости значений показателей работы коммерческого банка к некой, уже определенной границе эффективности.

Прибыль или убыток являются количественным отражением эффективности работы коммерческого банка, то есть абсолютным показателем. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует коммерческий банк, тем устойчивее его финансовое состояние и тем более эффективной можно считать выбранную банком кредитную политику [2, с. 59].

Данные финансового плана, и финансовая отчетность коммерческого банка являются информационной базой для оценки эффективности деятельности банка.

Н.Н. Муравьева и О.С. Баранчук предлагают использовать такие показатели для оценки эффективности проводимой коммерческим банком кредитной политики:

– коэффициент доходности кредитного портфеля (К1), который отражает долю процентной маржи банка в валовом кредитном портфеле;

– коэффициент процентной маржи (К2), который отражает ее долю в совокупном капитале банка;

– коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3), который отражает долю процентной маржи в чистом кредитном портфеле банка;

– коэффициент реальной доходности кредитных вложений (К4), который отражает долю процентных доходов в чистом кредитном портфеле.

Целевые значения, на которые нужно ориентироваться при оценке этих коэффициентов представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Нормативные показатели эффективности проводимой кредитной политики в коммерческом банке

коэффициент доходности кредитного портфеля (К1)

коэффициент процентной маржи (К2)

коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3)

коэффициент реальной доходности кредитных вложений (К4)

Увеличение в динамике

В целях обеспечения ликвидности кредитного портфеля в целом необходимо соблюдение нормативов, установленных Центральным банком (мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка). Следует отметить, что достижение установленных законодательно нормативных значений указанных показателей является не столько показателем эффективности управления ликвидностью кредитного портфеля, сколько обязательным условием дальнейшей кредитной деятельности коммерческого банка [3, с. 251].

Важным показателем эффективности деятельности коммерческих банков можно считать рентабельность (прибыльность) капитала (Рк), которая определяется по формуле (1):

(1)

где – чистая прибыль банка;

К – капитал, по отношению к которому рассчитывается рентабельность.

Данный показатель оценивает, какое количество чистой прибыли получено на 1 рубль собственных средств коммерческого банка.

Другим показателем, применяющимся для анализа эффективности кредитной политики коммерческого банка является рентабельность или прибыльность банковских активов ( ):

(2)

Где – это чистая прибыль банка;

А – величина активов коммерческого банка.

Данный коэффициент показывает политику управления кредитным портфелем банка и показывает, сколько прибыли до налогообложения приходится на 1 рубль активов коммерческого банка. При низком значении этого показателя можно говорить о проводимой консервативной политике банка, либо о чрезмерных операционных расходах. При высоком значении этого коэффициента можно говорить о том, что банк удачно распоряжается своими активами.

Для коммерческого банка эффективность кредитной политики тесно связана с понятием маржи и спреда. Для их оценки применяется ряд показателей и статистических приемов.

Важным направлением анализа эффективности кредитной политики коммерческого банка является расчет и оценка финансовых коэффициентов К1, К2, К3, К4, которые были рассмотрены выше.

Читайте так же:
Кредитные операции это

При проведении указанных выше расчеты коэффициентов, необходимо правильно оценить полученные результаты, определить факторы положительного и отрицательного влияния на финансовый результат; разработать мероприятия, направленные на снижение влияния негативных факторов и рост эффективности работы банка [4, с. 67].

Таким образом, обычно при анализе эффективности кредитной политики коммерческих банков, опираются на то, что эффективность кредитной политики коммерческого банка представляет собой соотношение затрат ресурсов и результатов, которые получаются от использования ресурсов. Данные финансового плана, и финансовая отчетность коммерческого банка являются информационной базой для оценки эффективности деятельности банка. Можно использовать такие показатели для оценки эффективности проводимой коммерческим банком кредитной политики: коэффициент доходности кредитного портфеля, коэффициент процентной маржи, коэффициент рентабельности кредитных вложений, коэффициент реальной доходности кредитных вложений. В целях обеспечения ликвидности кредитного портфеля в целом необходимо соблюдение нормативов, установленных Центральным банком (мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка). Важным показателем эффективности деятельности коммерческих банков можно считать рентабельность (прибыльность) капитала и рентабельность или прибыльность банковских активов. Для коммерческого банка эффективность кредитной политики тесно связана с понятием маржи и спреда. Для наивысшей эффективности коммерческий банк всегда действует таким образом, чтобы его маржа была положительной, поэтому привлечение кредита в банковской практике практически всегда экономически эффективно.

Список литературы:

  1. Лукша Л.М. Кредитная политика как инструмент повышения эффективности деятельности коммерческого банка / Л.М. Лукша // Траектории реформирования российской экономики, 2014. – 323 с.
  2. Агибалов А.В. Об оценке эффективности кредита / А.В. Агибалов, М.В. Горелкина // Вестник воронежского государственного аграрного университета, 2016. — № 4. – 240 с.
  3. Шакимова Г. З. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка / Г. З. Шакимова, // Научный диалог: финансы и кредит, 2015. – 359 с.
  4. Муравьева Н.Н. Теоретическое обоснование показателей эффективности управления портфелем ипотечных кредитов в коммерческих банках / Н.Н. Муравьева, О.С. Баранчук // Международный журнал гуманитарных и естественных наук, 2017. — № 5. – 129 с.

Оценка эффективности кредитной политики предприятия

Учитывая наличие конкуренции и сложности сбыта продукции, предприниматель вынужден прогнозировать состояние дебиторской задолженности. При этом определяется степень риска по сомнительным долгам и выявляются неплатежеспособные покупатели. Это позволяет принять соответствующие меры в процессе управления дебиторской задолженности. Если по истечении срока исковой давности дебиторской задолженности не погашена дебитором, она списывается в убыток предприятию, ухудшая его финансовое состояние. В целях предотвращения убытков в условиях нестабильной экономики и широко практикуемой предоплаты продукции целесообразно проводить анализ дебиторской задолженности и контроль за оборачиваемостью средств в этих расчетах. Показатель оборачиваемости свидетельствует о степени возврата задолженности, ее ликвидности.

В процессе выбора кредитной политики должны учитываться следующие основные факторы:

— современная коммерческая и финансовая практика осуществления торговых операций;

— общее состояние экономики, определяющее финансовые возможности покупателей, уровень их платежеспособности;

— сложившаяся конъюнктура товарного рынка, состояние спроса на продукцию предприятия;

— потенциальная способность предприятия наращивать объем производства продукции при расширении возможностей ее реализации за счет предоставления кредита;

— правовые условия обеспечения взыскания дебиторской задолженности; — финансовые возможности предприятия в части отвлечения средств в дебиторскую задолженность;

— финансовый менталитет собственников и менеджеров предприятия, их отношение к уровню допустимого риска в процессе осуществления хозяйственной деятельности.

Прианализе рассчитывается оборачиваемость средств в дебиторской задолженности по формуле:

где К — коэффициент оборачиваемости (количество оборотов средств в дебиторской задолженности);

П — объем отгруженной продукции по отпускным ценам;

3 — средняя дебиторская задолженность.

При анализе оборачиваемость средств в дебиторской задолженности может быть представлена в днях (Одн), т.е. отражать длительность одного оборота.

где Д — число дней в периоде

П — объем отгруженной продукции по отпускным ценам

3 — средняя дебиторская задолженность.

Оценка эффективности кредитной политики:

Показатель среднедневной маржинальной прибыли (Рп) рассчитывается по следующей формуле:

где Р — маржинальная прибыль, полученная за период оборачиваемости дебиторской задолженности; dn — период оборачиваемости дебиторской задолженности (в рабочих днях).

Наиболее эффективной будет такая кредитная политика, при которой значение показателя Рп максимально. Использовать этот показатель удобно не только при пересмотре кредитной политики компании в целом, но и при оценке эффективности работы с разными контрагентами.

Применяя предложенные подходы к формированию кредитной политики, следует помнить, что проблема кредитования покупателей является частью более широкой задачи — выбора стратегической позиции фирмы на рынке, то есть определения приоритетов деятельности компании. Именно от стратегии зависят характер работы компании с дебиторами, кредитная политика и подходы к оценке инвестиций в дебиторскую задолженность.

Читайте так же:
Политика управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Построение системы учёта и контроля дебиторской задолженности:

Для управления дебиторской задолженностью нужна следующая информация:

· данные о выставленных дебиторам счётах, которые не оплачены на настоящий момент;

· время просрочки платежа по каждому из счетов;

· размер безнадёжной и сомнительной дебиторской задолженности, оцененной на основании установленных внутрифирменных нормативов;

· кредитная история контрагента (средний период просрочки, средняя сумма кредита).

Можно порекомендовать при управлении дебиторской задолженностью, также учитывать данные о компаниях, имеющих задолженность перед вашим дебитором. Зачастую оказывается, что можно провести взаимозачёт и погасить свои кредиторские обязательства под дебиторскую задолженность. В некоторых компаниях такими взаимозачётами погашается порядка 5-6% текущей дебиторской задолженности.

Определение критического срока оплаты:

Критический срок оплаты — дата, не позднее которой должен быть осуществлён платёж по предоставленному коммерческому кредиту.

Для того чтобы иметь возможность контролировать критический срок оплаты, нужно учитывать продолжительность отсрочки платежа, а также дату возникновения дебиторской задолженности. Моментом возникновения дебиторской задолженности считается дата перехода собственности на продукцию от продавца к покупателю, установленная в договоре. Это может быть дата подписания договора, отгрузки товара со склада продавца, дата поступления продукции к покупателю и т.д.

Эффективность кредитной политики определяется тремя показателями:

— срок предоставления кредита — период времени, в течение которого клиенты должны оплатить купленный товар;

— политика сбора платежей, определяется степенью лояльности по отно­шению к клиентам, задерживающим выплаты, с точки зрения предоставления кредита вновь;

— скидки, предоставляемые за оплату в более ранние сроки; данные льготы включают в себя сумму скидки и период, в течение которого ими можно вос­пользоваться.

Сроки предоставления кредита, как правило, определяются исходя из большого количества условий. К ним относятся: возможности предприятия финансировать выбранный объем дебиторской задолженности, отсрочки платежа, предоставляемые основными конкурентами, дисциплина основной массы дебиторов и т.д.

Политика работы с дебиторами включает в себя процедуры, которые использует фирма в отношении просроченной задолженности. Например, она может послать письмо клиенту, если задержка оплаты составила 10 дней, затем может последовать телефонный звонок или еще одно строгое письмо, если счет не оплачен в течение 30 дней. Наконец, спустя 90 дней фирма может обратиться в специализированное агентство по работе с дебиторами.

Последним элементом решений в рамках кредитной политики является во­прос о скидках. Решение о скидках, предоставляемых при оплате в согласованные сроки, принимается на основе анализа эффективности соответствующих доходов и расходов. Например, фирма может принять реше­ние об изменении условий реализации в кредит с «брутто 30» (необходимость оплаты товара клиентом в течение 30 дней с момента покупки) на «2/10, брутто 30» (скидка 2 % предоставляется, если товар будет оплачен в течение 10 дней или оплата по полной стоимости в течение 30 дней). Это изменение предполагает два пре­имущества для продавца:

1) привлечет новых покупателей, которые расцени­вают скидку как снижение цены;

2) скидка приведет к сокращению периода погашения задолженности, так как часть постоянных клиентов ускорит вы­платы с целью получения скидки.

При выборе варианта кредитной политике необходимо помнить о трех основных принципах.

v Максимизировать прибыль. Работа кредитного менеджера заключается не в том, чтобы минимизировать число сомнительных дебиторов, а в том, чтобы максимизировать ожидаемую прибыль. При высокой норме прибыли оправданна либеральная кредитная политика, при низкой норме прибыли вы не можете себе позволить большого количества безнадежных долгов

v Концентрировать внимание на сомнительных клиентах. Не следует тратить одинаковые усилия на анализ всех кредитных заявок. Если претендент на кредит — это мелкий покупатель или ваш постоянный проверенный клиент, то тут особенно и думать не о чем: такие решения, по большей части, должны приниматься в рабочем порядке; если же это крупный заказчик или сомнительный плательщик, то лучше сразу, без лишних проволочек, провести детальную кредитную оценку.

v Смотреть дальше текущего заказа. Кредитное решение представляет собой динамическую проблему. Вы не можете жить только сегодняшним днем. Иногда бывает вполне оправданно принять относительно высокий риск неблагоприятного исхода, коль скоро есть шанс, что покупатель со временем станет постоянным и надежным клиентом. Отсюда следует, что новые фирмы должны быть готовы к тому, что на первых, порах им придется чаще встречаться с сомнительными и безнадежными долгами, чем зрелым устоявшимся фирмам. Это просто часть издержек формирования хорошей клиентской базы.

Читайте так же:
Ведение бухучета в кредитных организациях

Дата добавления: 2018-05-02 ; просмотров: 405 ;

Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля» (продолжение)

Урок четвертый: Анализ кредитных операций банка и оценка качества кредитного портфеля (продолжение). Оценка качества кредитного портфеля банка. // Котина О.В., кандидат экономических наук, аналитик ОАО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС», г.Иваново. Специально для Банкир.Ру.

Урок четвертый: Анализ кредитных операций банка и оценка качества кредитного портфеля (продолжение)

Оценка качества кредитного портфеля банка

Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе р асчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.

В данном статье рассмотрим следующие направления оценки качества кредитного портфеля банка:

ü оценка кредитной активности банка;

ü оценка рискованности кредитной деятельности банка;

ü оценка «проблемности» кредитного портфеля;

ü оценка обеспеченности кредитных вложений банка;

ü оценка оборачиваемости кредитных вложений банка;

ü оценка эффективности кредитной деятельности банка.

Оценка кредитной активности банка

Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:

Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:

где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты, А – величина активов банка (по балансу).

Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.

Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет по методике Суховой Л.Ф. – 0,39-0,4 [1] . При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука – 0,50-0,55.

В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Если расчетное значение Ука выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.

Коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле: Коп = Тр(КВ)/Тр(А).

Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Как уже указывалось в предшествующем уроке, рекомендуемое значение Коп ³

. Одновременно, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка.

Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка (установлен методикой Масленчинкова Ю.С.) определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка: Ка=КВ/ПС.

Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Методикой Масленчинкова Ю.С. установлено, что:

ü если Ка > 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел – 78%, далее – неоправданно опасная кредитная деятельность);

Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов (Кт): Кт=КВп/ КВпр , где КВп – погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде (определяется по данным формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации» как сумма кредитовых оборотов по сч.32402,458), КВпр – общая сумма просроченной задолженности.

Оценка обеспеченности кредитных вложений банка

Такая оценка позволяет аналитику определить достаточность и качество принятого банком обеспечения от клиентов-заемщиков по предоставленным кредитам.

Оценку обеспеченности кредитных вложений можно рекомендовать провести следующим образом:

. Определение общего объема принятого банком обеспечения по кредитам , оценка его структуры и динамики за анализируемый период .

Структура и динамика обеспечения кредитного портфеля банка

Эффективность кредитной политики

Эффективностькредитной политики определяется тремя показателями:

— срок предоставления кредита период времени, в течение которого клиенты должны оплатить купленный товар;

— политика сбора платежей, определяется степенью лояльности по отно­шению к клиентам, задерживающим выплаты, с точки зрения предоставления кредита вновь;

— скидки,предоставляемые за оплату в более ранние сроки; данные льготы включают в себя сумму скидки и период, в течение которого ими можно вос­пользоваться.

президентов по финансам, маркетингу и производству.

Сроки предоставления кредита, как правило, определяются исходя из большого количества условий. К ним относятся: возможности предприятия финансировать выбранный объем дебиторской задолженности, отсрочки платежа, предоставляемые основными конкурентами, дисциплина основной массы дебиторов и т.д.

Политика работы с дебиторами включает в себя процедуры, которые использует фирма в отношении просроченной задолженности. Например, она может послать письмо клиенту, если задержка оплаты составила 10 дней, затем может последовать телефонный звонок или еще одно строгое письмо, если счет не оплачен в течение 30 дней. Наконец, спустя 90 дней фирма может обратиться в специализированное агентство по работе с дебиторами.

Читайте так же:
Использование кредитных средств

Такого рода процессы могут быть сопряжены с дополнительными затратами и возможной потерей репутации, поэтому всегда необходим некий запас фи­нансовой устойчивости фирмы с целью предупреждения незапланированной за­держки в поступлении платежей для избежания прямых потерь. Путем анализа различных подходов к работе с дебиторами должно быть найдено наилучшее, наиболее эффективное решение.

Изменения в работе с дебиторами оказывают влияние на объем реализации, время обращения дебиторской задолженности, процент потерь по безнадежным долгам, долю клиентов, пользующихся скидкой.

Последним элементом решений в рамках кредитной политики является во­прос о скидках. Решение о скидках, предоставляемых при оплате в согласованные сроки, принимается на основе анализа эффективности соответствующих доходов и расходов. Например, фирма может принять реше­ние об изменении условий реализации в кредит с «брутто 30» (необходимость оплаты товара клиентом в течение 30 дней с момента покупки) на «2/10, брутто 30» (скидка 2 % предоставляется, если товар будет оплачен в течение 10 дней или оплата по полной стоимости в течение 30 дней). Это изменение предполагает два пре­имущества для продавца:

1) привлечет новых покупателей, которые расцени­вают скидку как снижение цены;

2) скидка приведет к сокращению периода погашения задолженности, так как часть постоянных клиентов ускорит вы­платы с целью получения скидки.

Тем самым происходит компенсация потерь в выручке, обусловленных предоставлением скидки. Оптимальной считается скидка, установленная на уровне, когда предельные затраты и прибыль точно уравновешивают друг друга.

Система сезонных скидок стимулирует клиентов форми­ровать запасы в более ранние месяцы; благодаря этому предприятие-продавец сокра­щает собственные затраты на хранение готовой продукции, а также гарантирует себе определенный минимальный объем реализации.

Если сделать правильную оценку косвенных доходов и расходов, обусловленных выбранной на предприятии кредитной по­литикой, можно видеть, что такая политика является более прибыльной по сравнению с реализацией за наличный расчет.Это справедливо в особенности в отношении потребительских товаров длительного пользования (автомобили, бытовая техника, некоторые виды одежды и т. п.); то же самое имеет место и в отношении некоторых видов промышленного оборудования.

Иногда кредитный менеджер сталкивается с задачами, которые оставляют ему совершенно однозначный выбор решения. В таких обстоятельствах не составляет труда довольно точно оценить последствия более либеральной или более строгой кредитной политики. Но реальные жизненные ситуации обычно гораздо сложнее упрощенных примеров.

При выборе варианта кредитной политике необходимо помнить о трех основных принципах.

1. Максимизировать прибыль.Работа кредитного менеджера заключается не в том, чтобы минимизировать число сомнительных дебиторов, а в том, чтобы максимизировать ожидаемую прибыль. При высокой норме прибыли оправданна либеральная кредитная политика, при низкой норме прибыли вы не можете себе позволить большого количества безнадежных долгов.

2. Концентрировать внимание на сомнительных клиентах. Не следует тратить одинаковые усилия на анализ всех кредитных заявок. Если претендент на кредит — это мелкий покупатель или ваш постоянный проверенный клиент, то тут особенно и думать не о чем: такие решения, по большей части, должны приниматься в рабочем порядке; если же это крупный заказчик или сомнительный плательщик, то лучше сразу, без лишних проволочек, провести детальную кредитную оценку.

3. Смотреть дальше текущего заказа.Кредитное решение представляет собой динами­ческую проблему. Вы не можете жить только сегодняшним днем. Иногда бывает вполне оправданно принять относительно высокий риск неблагоприятного исхода, коль ско­ро есть шанс, что покупатель со временем станет постоянным и надежным клиентом. Отсюда следует, что новые фирмы должны быть готовы к тому, что на первых, порах им придется чаще встречаться с сомнительными и безнадежными долгами, чем зре­лым устоявшимся фирмам. Это просто часть издержек формирования хорошей кли­ентской базы.

Одну из важнейших ролей в вопросах эффективности кредитной политики играет политика сбора денег. Было бы прекрасно, если бы все покупатели оплачивали свои счета к установленной дате. Но так не происходит. Кредитный менеджер ведет «платежное досье» на каждого покупателя. Поэтому ме­неджеру известно, что некоторые предприятия, например, всегда пользуются ценовой скид­кой за ускоренную оплату, а другие не торопятся платить. Когда покупатель пропускает срок платежа, применяется стандартная процедура: покупателю посылают выписку из кредитного счета, а затем регулярно обращаются со все более настойчивыми претензионными письмами или телефонными звонками. Если все эти меры не дают никакого эффекта, большинство компаний передает такую задолженность специализированному агентству по взиманию долгов или адвокату. Плата за подобные услуги составляет, как правило, от 15 до 40 % суммы долга.

Читайте так же:
Скоринговая система оценки кредитоспособности физических лиц

Всегда существует потенциальный конфликт интересов между отделом по сбору де­биторской задолженности и отделом продаж. Торговые представители обычно жалуют­ся, что не успеют они завоевать новых клиентов, как отдел по сбору дебиторской задолженности отпугивает тех грозными письмами. С другой стороны, менеджеры по сбору денег сетуют на то, что отдел продаж озабочен только получением новых зака­зов и его не волнует, будут ли товары впоследствии оплачены.

Вместе с тем существует немало примеров сотрудничества между менеджерами по продажам и финансовыми менеджерами, которые заботятся о поступлении денег.

Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля» (продолжение)

Урок четвертый: Анализ кредитных операций банка и оценка качества кредитного портфеля (продолжение). Оценка качества кредитного портфеля банка. // Котина О.В., кандидат экономических наук, аналитик ОАО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС», г.Иваново. Специально для Банкир.Ру.

Урок четвертый: Анализ кредитных операций банка и оценка качества кредитного портфеля (продолжение)

Оценка качества кредитного портфеля банка

Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе р асчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.

В данном статье рассмотрим следующие направления оценки качества кредитного портфеля банка:

ü оценка кредитной активности банка;

ü оценка рискованности кредитной деятельности банка;

ü оценка «проблемности» кредитного портфеля;

ü оценка обеспеченности кредитных вложений банка;

ü оценка оборачиваемости кредитных вложений банка;

ü оценка эффективности кредитной деятельности банка.

Оценка кредитной активности банка

Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:

Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:

где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты, А – величина активов банка (по балансу).

Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.

Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет по методике Суховой Л.Ф. – 0,39-0,4 [1] . При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука – 0,50-0,55.

В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Если расчетное значение Ука выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.

Коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле: Коп = Тр(КВ)/Тр(А).

Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Как уже указывалось в предшествующем уроке, рекомендуемое значение Коп ³

. Одновременно, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка.

Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка (установлен методикой Масленчинкова Ю.С.) определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка: Ка=КВ/ПС.

Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Методикой Масленчинкова Ю.С. установлено, что:

ü если Ка > 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел – 78%, далее – неоправданно опасная кредитная деятельность);

Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов (Кт): Кт=КВп/ КВпр , где КВп – погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде (определяется по данным формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации» как сумма кредитовых оборотов по сч.32402,458), КВпр – общая сумма просроченной задолженности.

Оценка обеспеченности кредитных вложений банка

Такая оценка позволяет аналитику определить достаточность и качество принятого банком обеспечения от клиентов-заемщиков по предоставленным кредитам.

Оценку обеспеченности кредитных вложений можно рекомендовать провести следующим образом:

. Определение общего объема принятого банком обеспечения по кредитам , оценка его структуры и динамики за анализируемый период .

Структура и динамика обеспечения кредитного портфеля банка

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector