Кредитный контроль это

Discovered

О финансах и не только…

Кредитный контроль

Кредитный контроль является одной из ключевых функций кредитной политики организации, которая заключается в наблюдении за кредитным портфелем организации и своевременном выявлении отклонений от запланированных показателей.

На основании данных, полученных в результате кредитного контроля, организацией
принимаются управленческие решения по изменению условий дальнейшего кредитования своих контрагентов или инициируются процедуры по взысканию просроченной задолженности.

Что такое кредитный контроль?

Для начала давайте разберемся что такое кредитный контроль и дадим определение данному термину.

Итак, кредитный контроль — это любая система, используемая организацией в целях обеспечения возврата непогашенных ссуд в течение разумного срока. Кредитный контроль предполагает формирование кредитной политики, установление кредитного рейтинга клиентов и организацию работы по взысканию просроченной задолженности (см. Collection). Фактически, кредитный контроль представляет собой такой контроль, который организация осуществляет за состоянием кредиторской задолженности с целью обеспечения своевременного погашения долгов и минимизации кредитных рисков.

На макроэкономическом уровне кредитный контроль представляет собой политику регулирования совокупного спроса посредством ограничения доступа к кредиту. К общим методам ограничения кредитования, которые влияют на рынок в целом, можно отнести операции на открытом рынке. Часто под кредитным контролем подразумевают обычное использование инструментов проведения денежно-кредитной политики, например регулирование количества денег в обращении и процентных ставок. Кроме того, кредитный контроль может касаться отдельных видов кредита и осуществляться такими мерами, как, например, призыв к банкам отказаться от кредитования в спекулятивных целях или установление предельных объемов кредитования для тех или иных финансовых учреждений, установление минимальной суммы первоначального взноса и максимального срока выплаты кредита.

Задачи кредитного контроля

К ключевым задачам кредитного контроля организации можно отнести:

1. Контроль соблюдения установленных кредитных лимитов по контрагентам.
2. Контроль финансово-хозяйственной деятельности контрагентов, выявление существенных изменений, требующих оперативного пересмотра условий кредитования.
3. Контроль соблюдения финансовой дисциплины контрагентами, выявление фактов возникновения просроченной задолженности.
4. Контроль за диверсификацией и концентрацией кредитного портфеля организации.
5. Контроль соблюдения полномочий должностными сотрудниками организации.
6. Контроль за актуальностью текущих условий кредитования контрагентов.

Составной частью кредитного контроля является кредитный мониторинг.

В процессе кредитного контроля отслеживаются:

Кредитный контроль необходим для того, чтобы объективно оценить уровень риска по кредитной операции и сформировать под нее адекватный уровень страхового резерва под потери по кредитным операциям.

В процессе контроля кредитного портфеля отслеживаются:

• динамика кредитного портфеля и его структура (по отраслям, категориям риска, типам заемщиков, уровню и видам обеспечения, срокам кредитования, видам кредитных продуктов, валютам кредитования и т.п.);
• динамика просроченной задолженности и ее структура, наличие безнадежной задолженности;
• динамика пролонгированных, реструктуризированных и рефинансированных кредитов;
• полнота сформированных резервов по кредитам и их влияние на капитал банка (см. Норматив адекватности регулятивного капитала);
• качество взыскания проблемной задолженности;
• соблюдение нормативов кредитного риска, установленных центральным банком страны;
• соблюдение требований регулятора и контролирующих органов в процессе осуществления кредитных операций;
• полнота и качество устранения замечаний, выявленных в процессе внешних и внутренних аудиторских проверок и т.п.

Кредитный контроль

Для того, чтобы держаться на плаву и обеспечивать нормальное обращение денежной массы, коммерческим банкам необходимо постоянно контролировать передвижение финансов. После того, как субъектом будет получена ссуда или заём, банк начинает мониторинг состояния кредитных средств. Данная функция помогает не только обеспечить надлежащее проведение кредитной операции, но и выбрать безопасный метод кредитования.

Основные условия успешного кредитного контроля

Во время кредитной операции банк должен проверять любую активность на счётах у клиентов, но особое внимание стоит обратить на:

• Полное погашение кредитных задолженностей в оговоренные сроки.
• Соблюдение основных условий выдачи кредита.
• Своевременное реагирование на проблемные кредиты.
• Оценку структуры кредитной системы в банке.
• Анализ рынка кредитов и разработку мер для расширения полномочий банка.

В случае неполного выполнения кредитных условий должник должен возместить кредитной организации все убытки, которые она понесла, а также выплатить пенни, штрафы и другие неустойки.

Кредитный контроль является неотъемлемой системой любого банка. Кредитование в коммерческих банках не регулируется государством, а ответственность банковские учреждения несут только перед клиентами. Цель кредитного контроля — определить «безопасный» объем ссуды, а также подобрать оптимальную процентную ставку. Для того, чтобы снизить кредитный риск операций, во всех развитых странах принято ограничивать размер кредита, который может получить один субъект.

Благодаря данной функции коммерческие банки имеют:

• Гарантии, что деньги будут возвращены в срок.
• Прибыль, которую приносят банковские вложения.
• Сравнительно безопасное проведение операций относительно кредитов, ссуд и займов.

Кредитный финансовый контроль будет проведен качественно, если будут выполнены следующие требования:

• Мониторинг должны проводить самые опытные и квалифицированные сотрудники банка.
• Каждая кредитная организация уникальна, а потому должна проводиться разработка индивидуального плана для каждого банка, то есть должна быть налажена надежная система денежного контроля.

Необходимо помнить, что залог успешного финансового контроля строится не только на правильно построенном внешнем контроле, но и на слаженной работе внутренних субъектов, то есть сотрудников банка.

Отметим, что для отчетности и контроля банковские клерки обязательно заводят на каждого заемщика «кредитное дело». Вся информация, которая есть в данном документе, подлежит проверке на подлинность.

Каким образом производится кредитный контроль?

Для того, что заемщики вовремя оплатили долг, банковские службы рассчитывают сумму каждой ссуды, и таким образом контролирую состояние кредитного счета. В случае, если кредитная сумма была погашена не полностью или позже срока, на заемщика накладываются обязательства относительно выплаты не только данной суммы, но и штрафа, который предусмотрен кредитным договором. Если задержки случаются не единожды, а постоянно, то для банка это означает падение ликвидности, и, как следствие — увеличение кредитного риска. И если такая ситуация наблюдается слишком часто, то на заемщика могут подать жалобу в суд.

Кроме того, что банковские клерки должны постоянно проводить контроль кредитных операций на предмет безнадежных догов, каждый банк имеет свою систему для предотвращения безнадежных ситуаций. Квалифицированный сотрудник должен заранее заметить финансовые трудности у заемщика и принять меры, которые предусмотрены банковским уставом для того, чтобы обезопасить банк.

Значение кредитного контроля

В случае, если денежно-кредитный контроль проводится правильно и в сроки, то это приносит позитивные результаты:

• Положительный баланс в кредитных ведомостях.
• Гарантии полного и своевременного погашения кредита.
• Улучшение процесса кредитования и ликвидности банка.

Проблемы, которые чаще всего возникают у кредитных организаций и банков:

• Создание фиктивной фирмы или организации, которая ликвидируется сразу после получения кредитных средств.
• Сговор с сотрудниками банка в получении кредита.

В обоих случаях свои деньги банк никогда не получит. Именно поэтому в инструкциях и приложениях каждого банка прописаны свои методы по предотвращению не возврата заемных средств.

Кредитный контроль

Кредитный контроль – это одна из ключевых функций, кредитной политики организации, которая представляет собой наблюдение за кредитным портфелем организации и своевременное выявление предпосылок или показателей, отклоняющихся от ожидаемых.

На основе данных, полученных в результате кредитного контроля, организацией
принимаются управленческие решения по изменению условий дальнейшего кредитования своих контрагентов или инициируются процедуры по взысканию задолженности с просрочивших контрагентов.

Задачи кредитного контроля

• К ключевым задачам кредитного контроля следует отнести:
• Контроль соблюдения и использования, установленных кредитных лимитов по контрагентам.
• Контроль за изменениями, происходящими в деятельности контрагентов, выявление существенных изменений, требующих оперативный пересмотр условий кредитования.
• Контроль соблюдения платежной дисциплины контрагентами, выявление фактов возникновения просроченной задолженности.
• Контроль за диверсификацией и концентрацией кредитного портфеля организации.
• Контроль соблюдения полномочий должностными сотрудниками организации.
• Контроль за актуальностью текущих условий кредитования контрагентов.

Классификация кредитного контроля

• общий контроль кредитного портфеля;
• контроль за выборкой контрагентов;
• контроль за кредитными решениями;
• аудит первичной документации;
• контроль за платежной дисциплиной;
• контроль за взысканием просроченной задолженности;
• внутренний и/или внешний;
• сплошной или выборочный;
• плановый, внеплановый, регулярный, специальный;
• текущий или итоговый контроль.

Частота проведения кредитного контроля

В зависимости от характеристик кредитного портфеля организации, количества сотрудников кредитного отдела и степени автоматизации кредитной функции в организации, определяется частота проведения кредитного контроля.
Под характеристиками кредитного портфеля следует понимать:

• Количество контрагентов, которым организация предоставила коммерческий кредит;
• Суммы таких коммерческих кредитов;
• Сроки кредитования и частота оборачиваемости;
• Степень кредитного риска — распределение контрагентов по кредитному рейтингу, наличие инструментов обеспечения;
• Диверсификация и концентрация кредитного портфеля;
• Платежная дисциплина.

Так если у организации всего 10 контрагентов, которым предоставлен коммерческий кредит в среднем не превышающий 1% от оборотного капитала организации, с отсрочкой платежа не более 90 дней и частотой оборачиваемости 4 раза в год, с кредитным рейтингом не ниже среднего и с платежной дисциплиной не допускающей просрочку более 15 календарных
дней, то осуществлять кредитный контроль за таким портфелем в состоянии 1 сотрудник кредитного отдела вручную. Частота проведения контроля — 1 раз в две-три недели по всем показателям контрагентов, кроме оценки их кредитоспособности на базе бухгалтерской отчетности (последняя осуществляется 1 раз в квартал, но не реже чем 1 раз в год).

Однако, если речь идет о 30, 100, 1000 и более контрагентах, с разными прочими
характеристиками коммерческих кредитов, то осуществление кредитного контроля без серьезной автоматизации процессов, практически становится не возможным (в рамках разумного и целесообразного).

Автоматизация Кредитного контроля

Возможность автоматизации кредитного контроля напрямую связана со степенью
автоматизацией всех прочих процессов, предусмотренных кредитной политикой
организации.

Однако, даже в условиях отсутствия автоматизации прочих процессов, вполне возможно организовать общий контроль кредитного портфеля и контроль по приоритетным группам контрагентов (как правило по наиболее рисковым контрагентам), и проводит такой контроль не реже 1-2 раз в год.

В заключении можно сказать, что Кредитная политика представляет собой системный
подход организации к осуществлению кредитной функции, а Кредитный контроль – это один из процессов этой системы, который обеспечивает достижение, поставленных организацией целей.

Наша компания предлагает:

Внешний кредитный контроль кредитного портфеля или группы контрагентов Вашей организации.
Обучение Ваших сотрудников по теме «Эффективный кредитный контроль».

Кредитный контроль

Система банковской структуры, направленная на обеспечение своевременного возврата ссуд, выданных гражданам и организациям.

Она предполагает разработку кредитной политики, отслеживание надежности и платежеспособности клиентов, преследование заемщиков, которые уклоняются от исполнения принятых на себя обязательств.

Направления кредитного контроля

Основная цель кредитного контроля — отслеживание причин, факторов, тенденций и последствий ухудшения качества кредитного портфеля банка или отдельного соглашения о выдаче ссуды, разработка системы мер, позволяющих избежать негативных последствий подобной ситуации.

При разработке методик кредитного контроля специалисты банка обращают первоочередное внимание на следующие моменты:

• наличие в кредитном портфеле сомнительных и безнадежных ссуд;
• корректность расчета резервов, размер которых регулируется ЦБ РФ;
• наличие просроченной задолженности, ее динамика;
• объем пролонгированных долгов, тенденции его изменения;
• качество залогового обеспечения по кредитам;
• своевременность погашения клиентами полученных ссуд и процентов по ним.

Кредитный портфель банка ежеквартально анализируется в рамках заседаний кредитного комитета. В ходе них оценивается качество обслуживания выданных ссуд, рассчитывается объем резервов. Если выявляется увеличение доли безнадежных и сомнительных долгов, разрабатывается комплекс мер по разрешению сложившейся ситуации. За их соблюдением следит служба мониторинга.

Кредитный контроль юридических лиц

Методики кредитного мониторинга определяются банком самостоятельно, законодательные предписания в этой сфере отсутствуют. На практике используется дифференцированный подход, когда надежные ссуды оценивают один раз в год, сомнительные и крупные — ежеквартально.

Банк осуществляет следующие контрольные мероприятия:

• анализ и оценка бухгалтерской отчетности, предоставляемой заемщиками в рамках ежеквартальных мониторингов;
• посещение офиса компании или производственного цеха;
• проверка предоставленного залога;
• запрос дополнительной документации.

Инспекционная проверка обеспечения по кредитам юридических лиц выстраивается по следующему алгоритму:

• первичная оценка имущества, предоставляемого в залог;
• ежеквартальный мониторинг его состояния, условий эксплуатации;
• составление акта по результатам проверки.

В ходе контрольных мероприятий банк может потребовать у заемщика документацию, подтверждающую права собственности на имущество (договор купли-продажи, свидетельство и т.д.) и его основные характеристики (например, сертификат качества). Если в роли залога выступают товарные остатки, представитель кредитной организации посещает склад, проводит их визуальный осмотр, пересчет.

В ходе анализа отчетности заемщика производится расчет коэффициентов, характеризующих его финансовую устойчивость, платежеспособность, динамику развития бизнеса. Первыми признаками возникновения проблем у компании, получившей ссуду, являются:

• просьбы о пролонгации кредита;
• наращивание объемов кредиторской задолженности;
• задержки при погашении тела кредита или процентов по нему;
• снижение рентабельности бизнеса;
• рост объемов товарных запасов;
• попытки уклониться от встреч с представителями банка.

По результатам проведенного мониторинга банк оценивает качество ссуды. Например, в этих целях он может использовать пятибалльную шкалу, где «5» — наивысшая надежность, «1» — сомнительный долг. В зависимости от присвоенного рейтинга банк определяет частоту и интенсивность контрольных мероприятий по конкретным кредитам. Если выявляется, что просроченная задолженность возрастает, вносятся коррективы в кредитную политику, сокращаются объемы выдачи для представителей определенных отраслей.

Кредитный контроль

Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир». Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. . 2000 .

Финансовый словарь Финам .

Смотреть что такое «Кредитный контроль» в других словарях:

КРЕДИТНЫЙ КОНТРОЛЬ — (credit control) 1. Политика регулирования совокупного спроса посредством ограничения доступа к кредиту. Часто под кредитным контролем подразумевают обычное использование инструментов проведения денежно кредитной политики, например регулирование… … Экономический словарь

КРЕДИТНЫЙ КОНТРОЛЬ — (credit control) Любая система, используемая организацией в целях обеспечения возврата непогашенных ссуд в течение разумного срока. Предполагает выработку кредитной политики (credit policy), установление кредитного рейтинга (credit raiting)… … Словарь бизнес-терминов

кредитный контроль — Любая система, используемая организацией в целях обеспечения возврата непогашенных ссуд в течение разумного срока. Предполагает выработку кредитной политики (credit policy), установление кредитного рейтинга (credit raiting) клиентов и… … Справочник технического переводчика

Кредитный контроль — CREDIT CONTROLS 1. Регулирование кредитных операций как часть государственной денежно кредитной политики. К общим методам ограничения кредитования, которые влияют на рынок в целом, можно отнести операции на открытом рынке (см. Open market… … Словарь-справочник по экономике

Селективный кредитный контроль — инструмент денежно кредитной политики государства, ориентированный на стимулирование или ограничение использования кредита в конкретных сферах деятельности. По английски: Selective credit controls См. также: Инструменты монетарной политики… … Финансовый словарь

КОНКУРЕНЦИЯ И КРЕДИТНЫЙ КОНТРОЛЬ — (competition and credit control) Тема важного документа, выпущенного в 1971 г. Банком Англии (Bank of England). В нем приводится перечень изменений, касающихся регулирования банковской системы и средств кредитного контроля. С октября 1971 г. была … Словарь бизнес-терминов

КОНКУРЕНЦИЯ И КРЕДИТНЫЙ КОНТРОЛЬ — (competition and credit control) Тема важного документа, выпущенного в 1971 г. Банком Англии (Bank of England). В нем приводится перечень изменений, касающихся регулирования банковской системы и методов кредитного контроля. С октября 1971 г. была … Финансовый словарь

конкуренция и кредитный контроль — Тема важного документа, выпущенного в 1971 г. Банком Англии (Bank of England). В нем приводится перечень изменений, касающихся регулирования банковской системы и методов кредитного контроля. С октября 1971 г. была введена новая система резервных… … Справочник технического переводчика

Кредитный потребительский кооператив — Финансы Публичные финансы: Международные финансы Государственный бюджет Федеральный бюджет Муниципальный бюджет Ча … Википедия

контроль селективный кредитный — Инструменты денежно кредитной политики государства, призванные стимулировать или ограничивать использование кредита в конкретной отрасли, сфере деятельности экономических агентов (например государственное регулирование условий кредита на те или… … Справочник технического переводчика